En esta edición, InfoLAFT presenta un análisis del último documento de tipologías emitido por GAFISUD a finales de 2010, el cual ha de ser útil al momento de evaluar la idoneidad de los controles adoptados en materia de prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo.
Este documento es el resultado del III encuentro de Tipologías Regionales de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo realizado en Costa Rica en octubre del año pasado, el cual contó con la participación de las delegaciones de Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, México, Panamá, Paraguay, Perú y Uruguay.
Las tipologías que describe GAFISUD contribuyen al diseño de las señales de alerta por parte de las áreas de cumplimiento de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia (numeral 4.2.2.2.1. del capítulo XI del título I de la Circular Básica Jurídica - SARLAFT); de similar forma, las actividades y profesiones no financieras deberían observar tales tipologías aunque no se encuentren legalmente obligadas (Recomendación 12 del GAFI).
Las tipologías y señales de alerta que desarrolla el documento son las siguientes:
• Lavado de fondos provenientes de defraudación de fondos públicos.
o Movimiento financiero que no demuestra ser resultado de negocios normales.
o Exteriorización de riqueza.
• Lavado de fondos a través de casinos.
o Operaciones realizadas por personas sin experiencia en el sector.
o Utilización intensificada de efectivo.
o Actividades realizadas en zonas de alto riesgo.
o Transferencias no sustentables.
• Explotación y comercialización de oro para financiar terrorismo.
o Venta de oro en un volumen alto sin justificar su procedencia.
o Explotación de oro sin la documentación requerida
o Ingresos que no corresponden con la actividad económica del cliente.
• Utilización de productos financieros de las entidades cooperativas.
o Aumentos de depósitos bancarios que exceden los perfiles de la entidad.
o Inconsistencias en la asignación de créditos.
o Reactivación de flujo financiero de una entidad cooperativa con problemas financieros.
• Ingreso declarado de divisas desde el exterior para operaciones de cambio.
o Explicación sobre el origen de los fondos que no es confiable.
o Transacciones efectuadas durante el mismo día en diversas casas de cambio.
• Ingreso de divisas producto de actividades ilícitas.
o La actividad económica del titular de la cuenta no es congruente con los recursos depositados en la cuenta.
o Retiros simultáneos de los recursos.
o Cobro de cheques de distintas cuentas por una misma persona.
• Transporte transfronterizo de divisas.
o Traslado de fuertes sumas de dinero en efectivo.
o Movimientos irregulares entre las entidades bancarias.
• Creación de sociedades de inversión para ser utilizadas como puente para transferencias de dinero.
o Dinero que ingresa vía efectivo sale posteriormente vía orden de pago hacia el país de origen.
o Cliente que realiza transacciones de altos montos en efectivo sin que sus ingresos ni actividades justifiquen dichas operaciones.
• Transporte clandestino de metales preciosos por la frontera para su posterior legalización a través de entidades financieras.
o Los registros de declaraciones de salida de metales preciosos presentan volúmenes muy superiores a la producción local.
• Utilización de empresas fachada para apoyar las actividades de lavado de activos – paraísos fiscales.
o Volumen, complejidad y velocidad de la operación financiera.
o Vinculación con una organización transnacional dedicada a realizar supuestas inversiones en países emergentes.
• Uso de negocios online para movilización y ocultamiento de fondos.
o Transferencias locales por montos muy relevantes entre las cuentas empresariales en un corto periodo.
o Registro de transferencias periódicas entre cuentas que van de una cuenta empresarial a una cuenta personal.
o Uso preferencial de cuentas en dólares cuando la empresa y actividad se centra en un país con moneda local.
• Utilización irregular de fondos de pensiones.
o Giro de cheques a nombres de terceros para la supuesta compra de inmuebles.
• Abuso de las facultades y atribuciones de los funcionarios públicos.
o Perfiles económicos no acordes con la adquisición de bienes.
o Giro de cheques por altos montos a familiares sin actividad económica de respaldo.
• Importación de materias primas y maquinaria.
o Ventas realizadas al contado y en efectivo.
o La empresa no posee local propio, ni registra en su contabilidad la cuenta pago de alquiler.
• Utilización de entidades sin ánimo de lucro que prestan servicios de educación.
o Centros de educación que no cuentan con la infraestructura para atender un alto número de estudiantes.
o Centros de educación que realizan frecuentemente inversiones en capital (apertura de nuevas sedes, adecuación o modernización de sus instalaciones físicas, inversión en tecnología, entre otras)
