La Comisión Europea publicó una directiva que establece medidas en contra de paraísos fiscales que se encuentran incorporadas a su lista negra de jurisdicciones de alto riesgo. Según informó la comisión, “las directrices adoptadas marcan el primer paso para detener el tránsito de fondos de la UE a través de jurisdicciones fiscales que no cooperan” para que “los fondos de la Unión Europea no contribuyan inadvertidamente a la evasión fiscal global”.
La decisión principal es que ningún recurso para inversión y desarrollo externo de Europa no puede ser canalizado o transitar a través de entidades financieras afincadas en países incluidos en la lista común de la UE de paraísos de evasión tributaria.
Los nuevos requisitos buscan alinear el objetivo de la UE de abordar la evasión fiscal a nivel global con las normas que rigen el uso de los fondos de la UE por las instituciones financieras internacionales (IFI) como el Banco Europeo de Inversiones (BEI), las instituciones financieras de desarrollo (IFD) incluido el Fondo Europeo para el Desarrollo Sostenible (Efsd) y otras contrapartes elegibles.
Las directrices establecen además cuál es la legislación aplicable a la evaluación que se debe realizar cuando existan proyectos que involucran a entidades en jurisdicciones enumeradas por la UE como no cooperativas a efectos fiscales.Esta evaluación incluye una serie de controles que deben señalar cuál es el riesgo real de evasión fiscal antes de canalizar el financiamiento a través de una entidades potencialmente riesgosas. , debe establecerse que existen razones comerciales sólidas para estructurar un
La Comisión también hizo un llamamiento a las instituciones financieras internacionales y otros organismos implicados en la gestión del presupuesto de la UE para que revisen sus políticas internas sobre jurisdicciones que no cooperaron en el transcurso de 2018. Esto es para garantizar que las políticas reflejen los esfuerzos de de la UE para hacer frente a la evasión fiscal, tanto dentro de la Unión como fuera de ella.
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