Anguila es una isla caribeña ubicada al este de Puerto Rico con un área de 91 kilómetros cuadrados y una población estimada de 16 mil habitantes. La economía de dicha isla se basa principalmente en el turismo de lujo, la banca extraterritorial y las remesas de emigrantes. Muchas personas, entre ellas el director de la Dian, se preguntan por qué esta diminuta isla fue uno de los principales inversores extranjeros en Colombia entre 2007 y 2009, y si esto tendría relación con su status de paraíso fiscal.
Informe de la Ocde
En agosto de 2011 la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (Ocde) llevó a cabo una revisión a Anguila con el fin de examinar la capacidad de la misma para colaborar con otras autoridades fiscales bajo los estándares internacionales en materia de cooperación.
El documento encontró que las leyes de Anguila son adecuadas en cuanto a la conservación y retención de información de la propiedad e identidad para las compañías, asociaciones y fundaciones. Sin embargo, hay una excepción para el caso de las sociedades en las que la responsabilidad es limitada (LLC por su sigla en inglés) y los patrimonios autónomos.
Para el caso de las LLC no hay obligación de suministrar información al momento de su constitución ni tampoco durante el curso de la misma, aunque las leyes de prevención LA/FT piden identificar a los beneficiarios finales en ciertos casos. Para los patrimonios autónomos solo se requiere obtener y mantener la información acerca de la propiedad para los llamados ‘casos de alto riesgo’.
Otra deficiencia encontrada corresponde a la baja exigencia para las LLC en cuanto a la conservación de información financiera de asociaciones y fundaciones. Tampoco se les exige a las entidades mantener documentación soporte por un periodo mayor a cinco años.
Gráfico tasa de impuestos
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Impuesto |
Tasa |
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Renta Personas Natural |
0,0% |
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Renta Personas Jurídicas |
0,0% |
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Impuesto al consumo |
0,0% |
Fuente:National Audit Office.
Anguila como paraíso fiscal
Según la clasificación de paraísos fiscales propuesta por Palan (2002, p. 154) Anguila se ubicaría como un “país que no tiene impuesto de renta y en donde las corporaciones extranjeras únicamente pagan licencias de funcionamiento”. Sin embargo, dicho país no figura actualmente en la lista de paraísos fiscales propuesta por la Ocde y desde el 2009 ha llevado a cabo 17 acuerdos de intercambio de información tributaria con países como Reino Unido, Alemania y Australia.
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Aspecto |
Características/ calificación |
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Bloqueado por Ofac |
No |
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Jurisdicción no cooperante o de alto riesgo por el Gafi |
No |
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Índice de lavado de dinero de Basilea |
No disponible |
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Miembro del Gafic |
Sí |
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% cumplimiento de las recomendaciones del Gafi según kyc360° |
56 % |
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Índice de secreto financiero (FSI) |
Ocupa el lugar número 65 de 71 |
Anguila y Colombia
Actualmente no existen vuelos comerciales directos a ese destino desde Colombia, pero los hay con escala previa en Miami. Adicionalmente, los ciudadanos colombianos deben tramitar la visa en la Embajada del Reino Unido o en su consulado más cercano.
Por otra parte, Anguila fue uno de los principales inversores extranjeros en Colombia, especialmente entre 2007 y 2009. Según el trabajo de grado de Quintero y Romero (2012), se puede especular que dichas inversiones se debieron a intereses carboníferos.
Casos de Lavado
Operación Dinero
Hace varios años en Anguilla se llevó a cabo una operación encubierta por parte de agentes de la DEA, quienes compraron un banco en dicho país con el fin de atrapar a un grupo de narcotraficantes, según lo describe Richards (1999).
A los agentes les tomó un año encontrar un banco para comprar y otro para ponerlo en marcha. Posteriormente, esa institución logró lavar 50 millones de dólares provenientes de las principales mafias del mundo, incluyendo el Cartel de Cali, y en seis meses lograron obtener suficiente evidencia para completar la operación encubierta que condujo al arresto de casi 90 personas.
Ken Rijock ‘El Lavador’
Ken Rijock es un abogado estadounidense que gradualmente se fue involucrando en el mundo del lavado de activos y utilizó a Anguilla como su principal destino para lavar los dineros provenientes, en su mayoría, de narcotraficantes colombianos y mafiosos italianos en la década de los 80. Rijock servía de intermediario entre el mundo de la mafia y el sistema financiero Anguilense y era el encargado de crear empresas fachadas, registrar botes a nombre de dichas empresas y también de facilitar e ingresar grandes cantidades de efectivo a la isla según infomara el diario británico Daily Mail.
Hoy en día Rijock colabora con las autoridades estadounidenses que años atrás lo procesaron.
