El portal especializado en cumplimiento de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (Fcpa por su nombre en inglés) publicó un artículo en el que aporta unas pautas para que los donantes y benefactores de Organizaciones no Gubernamentales (ONG) se protejan de posibles acciones de corrupción de la ONG, especialmente si se trata de alguna que se encuentran en países de riesgo o en situación de posconflcito.
Algunos ejemplos de posibles conducta irregulares en este tipo de organizaciones locales que podrían exponer a los donantes a riesgos de investigaciones o incluso vinculación a procesos sancionatorios jurisdiccionales y administrativos podrían incluir:
- Falsificación de la contabilidad: la ONG infla los registros contables de costos y gastos para que los patrocinados y donantes los cubran. De esta manera, los corruptos vinculados se pueden apropiar de la brecha entre los gastos reales y los reportados.
- Poner empleados ficticios en la nómina: generalmente se trata de amigos, familiares o socios con el fin de que éstos perciban una remuneración pero sin realizar trabajo alguno. Esto además repercute en que los verdaderos trabajadores reciben solo una parte de su salario.
- Financiación del terrorismo: existe el riesgo de que una contabilidad falseada realmente encubra la canalización de recursos al crimen organizado y a actividades terroristas.
- Realice una debida diligencia: cuando se busca una ONG para ser receptora de donaciones que contribuyan al desarrollo de su objeto es necesario realizar un procedimiento de debida diligencia con el fin de demostrarle a la autoridad, en caso de cuestionamientos, que al momento de iniciar la relación económica no existían riesgos, y que los mismos no podían ser conocidos. La debida diligencia debe estar basada en la consulta de información pública, en el cruce en listas nacionales e internacionales de sanción y en la indagación de las partes interesadas anteriores y actuales, locales e internacionales (principales donantes y fuentes de financiación).
- La relación debe estar regulada por políticas: antes de que inicie el flujo financiero de un donante hacia una ONG, es necesario que el donante le entregue a la organización los principios, estándares y prácticas de transparencia y ética aplicables. Esto significa que, antes de que comience la relación de financiación, en el contrato o acuerdo de patrocinio debe estar especificado que los Códigos de Ética y demás políticas de transparencia son vinculantes.
- Conozca las reglas: no desconozca la información sobre normas y prácticas financieras y fiscales aplicables a la ONG que usted o su empresa deciden patrocinar.
- Cree un sistema de monitoreo y un procedimiento de denuncia de irregularidades en el mismo acuerdo de financiación.
- Visite la ONG: a pesar de los informes regulares, las videollamadas programadas y no programadas, y demás mecanismos de comunicación virtual, es probable que un monitoreo efectivo requiera visitas periódicas al sitio donde funciona la ONG, así como una comunicación directa con las partes interesadas locales. Para garantizar la posibilidad de inspección es recomendable incluir este derecho en el acuerdo o contrato de patrocinio.
