La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) dio a conocer el pasado 18 de junio la cartilla ‘Lo que debe saber sobre prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo’, un documento con enfoque pedagógico que hace claridad sobre tipologías, señales de alerta, ROS, buenas prácticas y otros términos vinculados al combate contra los dos flagelos.
El objetivo de la publicación es suministrarles información a los funcionarios de las distintas unidades de cumplimiento y a los ciudadanos en general que les permita prevenir y detectar prácticas relacionadas con el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
El índice temático de la cartilla es el siguiente:
- ¿Qué es el lavado de activos?
- ¿Qué es la financiación del terrorismo?
- ¿Cuál es el interés de una organización criminal y/o terrorista de lavar activos?
- Diferencias y similitudes entre lavado de activos y financiación del terrorismo
- Efectos del lavado de activos y la financiación del terrorismo sobre los estados y sus economías
- ¿Cuánto puede representar el lavado de activos y la financiación del terrorismo en Colombia?
- Etapas de la operación de lavado de activos y/o financiación del terrorismo
- ¿En qué países o sectores se puede presentar el lavado de activos y/o financiación del terrorismo?
- Contexto internacional del lavado de activos y la financiación del terrorismo
- ¿Qué es la Unidad de Información y Análisis Financiero?
- ¿Qué son las señales de alerta y para qué sirven?
- ¿Qué son las operaciones inusuales y sospechosas?
- ¿Por qué es necesario aplicar buenas prácticas?
- ¿Qué es una tipología?
- Diferencias y similitudes entre señales de alerta y tipologías
UIAF reitera cifra de lavado en Colombia
La Unidad de Información y Análisis Financiero reitera en la cartilla que cada año en Colombia las organizaciones delincuenciales lograrían lavar cerca de $16 billones de pesos únicamente por narcotráfico, es decir, el equivalente al 3% del Producto Interno Bruto (PIB) nacional.
Para contextualizar la descomunal cifra, UIAF señala que ese dinero alcanzaría para construir 7.000 kilómetros de vías (aproximadamente la distancia existente entre Buenos Aires y Miami), para construir 800 mil viviendas de interés social o generar dos millones de empleos.
Señales de alerta
Al respecto indica que son ‘‘aquellas situaciones que al ser analizadas se salen de los comportamientos particulares de los clientes o del mercado, considerándose atípicas y que, por tanto, requieren mayor análisis para determinar si existe una posible operación de lavado de activos o financiación del terrorismo’’. En este punto particular entrega algunos ejemplos:
Personas jurídicas
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Tienen como directivos o propietarios a personas de estratos bajos que tienen dificultades económicas, pero que manejan grandes cantidades de dinero |
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Han sido constituidas con poco capital, pero después reciben enormes inversiones, principalmente extranjeras |
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Adelantan grandes inversiones a pesar de haber sido constituidas de forma reciente |
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Tienen en común socios, gerentes, administradores o representantes legales con otras personas jurídicas o empresas de outsourcing |
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Poseen poco conocimiento de su negocio |
Personas naturales o jurídicas
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Actúan a nombre de terceros intentando ocultar la identidad de los beneficiarios reales |
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Fraccionan transacciones para evitar la entrega de documentos o presentar declaraciones de operaciones en efectivo |
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Tienen la misma dirección y/o teléfono de otras personas con las que no tienen una relación aparente |
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Definen su actividad económica como independiente y manejan grandes cantidades de dinero |
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No pueden soportar una operación y se niegan a actualizar sus datos |
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Diligencian los formularios o formatos con letra ilegible |
Empleados o funcionarios de entidades
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Realizan operaciones con excepciones e intentan evadir los controles establecidos |
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Su estilo de vida no guarda relación con su asignación salarial |
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No toman vacaciones o se niegan a cambiar de actividad al interior de la empresa |
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Llegan a su oficina a horas no habituales y permanecen hasta altas horas de la noche |
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Asesores comerciales que no soportan de forma debida la información de sus clientes |
Operaciones inusuales y operaciones sospechosas
UIAF indica en la cartilla que las operaciones inusuales son aquellas ‘‘cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad económica de los clientes o que por su número, por las cantidades transadas o por sus características particulares, se salen de los parámetros de normalidad establecidos para determinado rango de mercado de los usuarios’’.
Mientras que las sospechosas son las realizadas ‘‘por una persona natural o jurídica, que por su número, cantidad o características no se enmarcan dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios de una industria o sector determinado, y que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no hayan podido ser razonablemente justificadas’’. Éstas últimas son las que deben ser reportadas a la UIAF a través de un ROS.
Las buenas prácticas
Son medidas que deben tomar las personas naturales y jurídicas para evitar ser usadas por los delincuentes para lavar dinero o financiar grupos terroristas, además, al aplicar las buenas prácticas administran el riesgo legal, reputacional y de contagio.
La cartilla recomienda las siguientes buenas prácticas:
- Aplicar mecanismos de conocimiento del cliente
- Documentar todas las operaciones
- Monitorear todas las operaciones, especialmente las que puedan ser de alto riesgo
- Identificar señales de alerta
- Verificar la información
- Actualizar manuales de procedimiento
- Incluir controles en los procesos
- Conocer el mercado y el de los clientes
- Apoyarse en la tecnología para determinar clientes, mercados y operaciones riesgosas
- Capacitar al personal
- Establecer códigos de conducta donde se identifiquen situaciones de riesgo
- Permanecer atento a situaciones o solicitudes que por su monto o localización puedan resultar inusuales
- Indagar los antecedentes de los eventuales proveedores
- Buscar todas las referencias posibles
- Canalizar los pagos a través del sector financiero
- Establecer un procedimiento de devolución de dinero
- Establecer una política de legalidad para las operaciones que realice la empresa en moneda extranjera
- Indagar sobre el origen de los bienes que se desean adquirir
La cartilla puede ser consultada en su totalidad a través del siguiente enlace: http://www.uiaf.gov.co/?idcategoria=5356
