Lo que debe saber sobre prevención del LA/FT (23 julio)

• ¿Qué es el lavado de activos?
• ¿Qué es la financiación del terrorismo?
• ¿Cuál es el interés de una organización criminal y/o terrorista de lavar activos?
• Diferencias y similitudes entre lavado de activos y financiación del terrorismo
• Efectos del lavado de activos y la financiación del terrorismo sobre los estados y sus economías
• ¿Cuánto puede representar el lavado de activos y la financiación del terrorismo en Colombia?
• Etapas de la operación de lavado de activos y/o financiación del terrorismo
• ¿En qué países o sectores se puede presentar el lavado de activos y/o financiación del terrorismo?
• Contexto internacional del lavado de activos y la financiación del terrorismo
• ¿Qué es la Unidad de Información y Análisis Financiero?
• ¿Qué son las señales de alerta y para qué sirven?
• ¿Qué son las operaciones inusuales y sospechosas?
• ¿Por qué es necesario aplicar buenas prácticas?
• ¿Qué es una tipología?
• Diferencias y similitudes entre señales de alerta y tipologías

 

UIAF reitera cifra de lavado en Colombia

La Unidad de Información y Análisis Financiero reitera en la cartilla que cada año en Colombia las organizaciones delincuenciales lograrían lavar cerca de $16 billones de pesos únicamente por narcotráfico, es decir, el equivalente al 3% del Producto Interno Bruto (PIB) nacional.

Para contextualizar la descomunal cifra, UIAF señala que ese dinero alcanzaría para construir 7.000 kilómetros de vías (aproximadamente la distancia existente entre Buenos Aires y Miami), para construir 800 mil viviendas de interés social o generar dos millones de empleos.

 

Señales de alerta

Al respecto indica que son ‘‘aquellas situaciones que al ser analizadas se salen de los comportamientos particulares de los clientes o del mercado, considerándose atípicas y que, por tanto, requieren mayor  análisis para determinar si existe una posible operación de lavado de activos o financiación del terrorismo’’. En este punto particular entrega algunos ejemplos:

 

Personas jurídicas

Tienen como directivos o propietarios a personas de estratos bajos que tienen dificultades económicas, pero que manejan grandes cantidades de dinero

Han sido constituidas con poco capital, pero después reciben enormes inversiones, principalmente extranjeras

Adelantan grandes inversiones a pesar de haber sido constituidas de forma reciente

Tienen en común socios, gerentes, administradores o representantes legales con otras personas jurídicas o empresas de outsourcing

Poseen poco conocimiento de su negocio

 

Personas naturales o jurídicas

 

Actúan a nombre de terceros intentando ocultar la identidad de los beneficiarios reales

Fraccionan transacciones para evitar la entrega de documentos o presentar declaraciones de operaciones en efectivo

Tienen la misma dirección y/o teléfono de otras personas con las que no tienen una relación aparente

Definen su actividad económica como independiente y manejan grandes cantidades de dinero

No pueden soportar una operación y se niegan a actualizar sus datos

Diligencian los formularios o formatos con letra ilegible

 

Empleados o funcionarios de entidades

 

Realizan operaciones con excepciones e intentan evadir los controles establecidos

Su estilo de vida no guarda relación con su asignación salarial

No toman vacaciones o se niegan a cambiar de actividad al interior de la empresa

Llegan a su oficina a horas no habituales y permanecen hasta altas horas de la noche

Asesores comerciales que no soportan de forma debida la información de sus clientes

 

Operaciones inusuales y operaciones sospechosas

UIAF indica en la cartilla que las operaciones inusuales son aquellas ‘‘cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad económica de los clientes o que por su número, por las cantidades transadas o por sus características particulares, se salen de los parámetros de normalidad establecidos para determinado rango de mercado de los usuarios’’.

Mientras que las sospechosas son las realizadas ‘‘por una persona natural o jurídica, que por su número, cantidad o características no se enmarcan dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios de una industria o sector determinado, y que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no hayan podido ser razonablemente justificadas’’. Éstas últimas son las que deben ser reportadas a la UIAF a través de un ROS.

 

Las buenas prácticas

Son medidas que deben tomar las personas naturales y jurídicas para evitar ser usadas por los delincuentes para lavar dinero o financiar grupos terroristas, además, al aplicar las buenas prácticas administran el riesgo legal, reputacional y de contagio.

La cartilla recomienda las siguientes buenas prácticas:

• Aplicar mecanismos de conocimiento del cliente
• Documentar todas las operaciones
• Monitorear todas las operaciones, especialmente las que puedan ser de alto riesgo
• Identificar señales de alerta
• Verificar la información
• Actualizar manuales de procedimiento
• Incluir controles en los procesos
• Conocer el mercado y el de los clientes
• Apoyarse en la tecnología para determinar clientes, mercados y operaciones riesgosas
• Capacitar al personal
• Establecer códigos de conducta donde se identifiquen situaciones de riesgo
• Permanecer atento a situaciones o solicitudes que por su monto o localización puedan resultar inusuales
• Indagar los antecedentes de los eventuales proveedores
• Buscar todas las referencias posibles
• Canalizar los pagos a través del sector financiero
• Establecer un procedimiento de devolución de dinero
• Establecer una política de legalidad para las operaciones que realice la empresa en moneda extranjera
• Indagar sobre el origen de los bienes que se desean adquirir

 

 

La cartilla puede ser consultada en su totalidad a través del siguiente enlace: http://www.uiaf.gov.co/?idcategoria=5356