En este libro el coeditor jurídico de Infolaft relata diversos casos reales de simulación de exportación de mercancías a diferentes destinos en el mundo.
El estudio se orienta a hacer un pormenorizado análisis del tipo penal, desde la historia de su creación, pasando por el sujeto activo bajo la óptica del delincuente de cuello blanco, hasta llegar a la pena privativa de la libertad y a las penas accesorias, tales como la multa y la prohibición de ejercer el comercio.
Adicionalmente, presenta las características de los Certificados de Reembolso Tributario-CERT y ofrece ilustración útil para las autoridades encargadas de la investigación y sanción de esta clase de nocivos comportamientos.
Como quiera que los casos relatados tienen en común la total inexistencia de bienes y el reintegro de divisas, en la práctica el libro es un entretenido manual de inmensa actualidad sobre una tipología de lavado de activos, que indudablemente resulta de utilidad para todas aquellas entidades vigiladas que prestan servicios en las áreas de comercio exterior.
Eventos recientes, como el fraude a la DIAN, pueden ser mejor entendidos, prevenidos y reprimidos, a la luz de lo que detalladamente se explica en este libro.
Título: El Delito de Exportación Ficticia
Autor: Daniel Jiménez Jiménez
Datos editoriales: Monografías de Derecho Penal No. 9 Segunda edición, Universidad Externado de Colombia.
Ano: 1998
