Infolaft presentará próximamente su Cartilla práctica para cumplir con la Circular 100-000005 de 2014 de la Superintendencia de Sociedades, la cual consta de dos partes: la primera, entrega pautas generales de todos los puntos y numerales de la Circular, mientras que la segunda es una norma comentada que analiza párrafo por párrafo las obligaciones al interior de las entidades y recomienda mejores prácticas y documentos de consulta.
Infolaft fue el primero en anticipar que la Superintendencia de Sociedades estaba trabajando en un proyecto de circular que obligaba al sector real a implementar un sistema para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo. Así lo hizo en su artículo ‘La Superintendencia de fortalece’, publicado en la edición 30 de la revista (septiembre de 2011).
En su momento el entonces superintendente de sociedades, Luís Guillermo Vélez, sostuvo que ‘‘expedir la nueva circular es un gran proyecto y además significa un gran esfuerzo para esta Superintendencia, ya que es necesario capacitar a los empresarios en los requerimientos de la norma, a los funcionarios para que supervisen su implementación y muy seguramente requerirá de algunos cambios al interior de la entidad para velar por su cumplimiento’’.
Desde entonces infolaft ha recibido numerosas preguntas por parte de empresas del sector real y por ello ha publicado decenas de artículos prácticos que sirven de insumo para que los oficiales de cumplimiento de las empresas del sector real puedan tomar medidas para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
No obstante y tras la emisión de la Circular 100-000005 de 2014 (y de su antecesora 304-000001 de 2014), las preguntas han seguido llegando y cada vez son más especializadas, lo cual demuestra que en muchas empresas se ha superado la parte de aprendizaje y ahora requiere de respuestas más técnicas que les permitan cumplir con los retos que impone la lucha contra el LA/FT.
Hasta el momento se han publicado en Colombia algunas investigaciones y libros que, si bien son muy ricos en cuanto al marco normativo nacional e internacional y sugieren de forma general cómo atender los requerimientos de la Circular 100-5, ninguno tiene ese aspecto práctico tan necesario para el día a día de los oficiales de cumplimiento de las empresas del sector real.
Siendo conscientes de esta carencia y de que la necesidad de crear cultura de prevención en este sector no se puede quedar en el discurso y debe llevar a acciones concretas, Lozano Consultores Ltda. e infolaft decidieron, desde hace varios meses, sumar esfuerzos y trabajar en la elaboración de una completa cartilla que sea realmente útil al interior de las 873 empresas obligadas a implementar sistemas de autocontrol y gestión de riesgo de LA/FT.
El producto de ese arduo trabajo es la Cartilla práctica para cumplir con la Circular 100-000005 de 2014 de la Superintendencia de Sociedades, un documento que analiza punto por punto dicha norma y que suministrará una lectura técnica y rigurosa.
La Cartilla, que se divide en dos partes, va de lo general a lo particular y está pensada tanto para las empresas que ya tienen experiencia en la prevención del LA/FT como para aquellas que hasta ahora se inician en la lucha contra estos flagelos.
En la primera parte los lectores encontrarán un análisis general de todos los puntos exigidos por la Circular y las recomendaciones prácticas para darles cumplimiento, mientras que en la segunda parte habrá comentarios de casi todos los párrafos de la norma por medio de los cuales se incluirán explicaciones para facilitar el entendimiento de acuerdo con la experiencia recogida por infolaft y Lozano Consultores, artículos o documentos que faciliten la comprensión y aplicación práctica, llamados de atención sobre errores de la Circular, referencias normativas y opiniones por parte de los autores.
A modo de ejemplo, lo siguiente será lo que encontrarán los lectores en la segunda parte de la cartilla:
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Texto original de la Circular 100-5 de 2014
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Comentario por infolaft |
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CIRCULAR EXTERNA |
Referencia normativa por infolaft: las circulares externas hacen referencia a los actos administrativos de carácter general que emite una entidad de derecho público en los que se incorporan supuestos normativos de manera objetiva y abstracta y están dirigidos a una pluralidad de personas. (Sentencia C-620 de 2004, Magistrado Ponente: Dr. Jaime Araujo Rentería) |
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Señores
SOCIOS, ACCIONISTAS Y ADMINISTRADORES DE LAS SOCIEDADES COMERCIALES, SUCURSALES DE SOCIEDADES EXTRANJERAS Y EMPRESAS UNIPERSONALES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES Y SOCIEDADES OBLIGADAS A REPORTAR A LA UNIDAD DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO - UIAF. |
Lectura por infolaft: en la versión inicial del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de LA/FT, consagrado en la derogada Circular Externa 304-000001 de 2014, se contemplaba la intervención de los revisores fiscales de las entidades destinarias de esa Circular.
La revisoría fiscal tenía que cumplir funciones de verificación a la implementación del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de LA/FT.
Con las modificaciones introducidas en la Circular Externa 100-000005 de 2014 las funciones asignadas a la revisoría fiscal fueron eliminadas. Ahora la función de revisión del sistema se encuentra en cabeza del oficial de cumplimiento que designe la entidad vigilada.
Por otro lado, de conformidad con este encabezado se pueden evidenciar que dentro de los sujetos obligados a cumplir con esta Circular están las sociedades vigiladas por la Superintendencia de Sociedades y que cumplen el monto de ingresos brutos y las sociedades que cumpliendo los anteriores requisitos ya tienen una obligación de reportar información a la Uiaf. |
La revista infolaft y Lozano Consultores fueron los primeros en informar sobre la intención de expedir una Circular de prevención LA/FT para el sector real por parte de la Supersociedades, y el seguimiento realizado desde el anuncio inicial hasta la emisión normativa también les permitió ser los primeros en suministrar una cartilla de este tipo y convertirse en expertos acerca de los avances del proceso y de las necesidades del supervisor.
El conocimiento recogido en estos cuatro años está plasmado en la Cartilla, una pieza que se convertirá en una herramienta útil y práctica para que los oficiales de cumplimiento del sector real puedan cumplir a cabalidad con sus nuevas y complejas obligaciones.
