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Oficial de cumplimiento, hay que programar los reportes e informes

  • Publicado el: 26 December 2017
Información
Sector: 
Financiera
País: 
Colombia
Contenido de tipo: 
Artículo
Descripción general: 

Los oficiales de cumplimiento de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera tienen entre sus múltiples obligaciones la de entregar numerosos reportes e informes. Por eso es adecuado programarse para cumplir. 

 

Ser oficial de cumplimiento es un trabajo bastante demandante, no solo porque debe proteger a su entidad de ser utilizada para dar apariencia de legalidad a recursos ilícitos o para canalizar dineros hacia organizaciones terroristas, sino porque a lo largo del año este profesional tiene que cumplir con la entrega de informes internos y reportes externos, cuya elaboración toma tiempo y requiere dedicación.

 

Informes internos del Sarlaft

Según el Sarlaft de la Superfinanciera los oficiales de cumplimiento de este sector deben presentar, por lo menos trimestralmente, informes presenciales y escritos a la junta directiva u órgano que haga sus veces en los que evidencie los resultados de su gestión, el cumplimiento de los reportes, la evolución individual y consolidada de los perfiles de riesgo de los factores de riesgo, la efectividad de los mecanismos e instrumentos del Sarlaft, los resultados de los correctivos ordenados por la junta, y los documentos y pronunciamientos de entidades de control.

En consecuencia, los gestores del riesgo de LA/FT podrían organizar su

 

Nombre del informe

Trimestre correspondiente

Fecha límite de entrega

Informe interno a la junta directiva

Enero – marzo

31 de marzo

Informe interno a la junta directiva

Abril – junio

30 de junio

Informe interno a la junta directiva

Julio – septiembre

30 de septiembre

Informe interno a la junta directiva

Octubre – diciembre

31 de diciembre

 

Reportes externos a la Uiaf

A continuación un resumen de varios de los reportes que los oficiales de cumplimiento deben entregar a la Unidad de Información y Análisis Financiero (Uiaf):

 

 

Nombre del reporte

Periodicidad

Fecha del reporte

Reporte de operaciones sospechosas

Permanente

El mismo día en que una operación se catalogue como sospechosa.

Reporte de transacciones en efectivo

Mensual

Dentro de los diez (10) primeros días calendario siguientes a la fecha de corte mensual.

Reporte de clientes exonerados del registro de transacciones en efectivo

Trimestral

Dentro de los diez (10) primeros días calendario siguientes a la fecha de corte trimestral.

Reporte de operaciones de transferencia, remesa, compra y venta de divisas

Mensual

Dentro de los diez (10) primeros días calendario siguientes a la fecha de corte mensual.

Reporte de productos ofrecidos por las entidades vigiladas

Mensual

Dentro de los diez (10) primeros días calendario siguientes a la fecha de corte mensual.

Reporte sobre información sobre Campañas Políticas y Partidos Políticos

Mensual con actualización de la información, hasta terminación de la relación contractual

Dentro de los quince (15) primeros días calendario siguientes a la fecha de corte mensual.

 

Revisión de informes

Pero los oficiales de cumplimiento no solo deben elaborar informes, sino revisar aquellos que provienen de otras áreas.

De acuerdo con el numeral 4.2.4.3.2.7. del Sarlaft, los oficiales deben “evaluar los informes presentados por la auditoría interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces, y los informes que presente el revisor fiscal y adoptar las medidas del caso frente a las deficiencias informadas”.

Los oficiales de cumplimiento podrían gestionar esta tarea entregando y socializando la revisión de dichos informes dentro del reporte trimestral a la junta directiva, toda vez que ese es el espacio para obtener la aprobación de eventuales ajustes al sistema interno de prevención del LA/FT.